Może się zdarzyć, że popełnimy błąd na wystawianej fakturze. Jeżeli określona została nieprawidłowa kwota lub stawka VAT to należy wystawić fakturę korygującą. W przypadku, gdy pomyłka dotyczy np. literówki w nazwie firmy, numeru NIP czy innych danych nie wpływających bezpośrednio na wysokość podatku do zapłaty, wystarczające będzie sporządzenie faktury korygującej na dane formalne.
Dokument taki należy sporządzić poza aplikacją i podpiąć do wcześniej wystawionej faktury (w aplikacji nie dokonujemy żadnych zmian). Drugi egzemplarz oczywiście wysyłamy do kontrahenta.
Instrukcja wystawienia faktury korygującej na dane formalne:
W pierwszej kolejności wpisujemy numer faktury korygującej (zgodnie z stosowanym w działalności formatem numeracji). Następnie uzupełniamy numer faktury korygowanej (dokument, do którego wystawiana jest korekta na dane formalne) i dzień jej wystawienia.
Jako datę wystawienia wpisujemy bieżącą datę i wpisujemy dane sprzedawcy (swojej firmy) i nabywcy (kontrahenta).
W polu "przed korektą" należy zamieścić informacje, które zostały błędnie ujęte na fakturze pierwotnej, a w polu "po korekcie" wpisujemy prawidłowe dane.
Następnie określamy przyczynę wystawienia faktury korygującej i podpisujemy się.
Tak przygotowany dokument możemy zapisać i wydrukować lub wysłać do kontrahenta w formie elektronicznej.
Faktura korygująca na dane formalne do pobrania w załączniku.
Komentarze
Komentarze: 5
A co z JPK w takiej sytuacji ?
Dzień dobry,
Jeżeli w wyniku pomyłki została wystawiona faktura z błędnymi danymi nabywcy ale nie została ona jeszcze wykazana na JPK (JPK nie został wysłany), to wówczas wystawiamy fakturę korygującą na dane formalne, a fakturę ujmujemy w JPK już z prawidłowymi danymi jednym zapisem.
W sytuacji, gdy JPK za dany miesiąc został już złożony z błędnymi danymi nabywcy na fakturze, to sprzedawca zobowiązany jest do wystawienia faktury korygującej na dane formalne oraz skorygowania pliku JPK.
W przypadku błędu w adresie nabywcy nie ma obowiązku składania korekty JPK.
Pozdrawiam
Dzień dobry,
A co w przypadku, gdy faktura korygująca formalna dot. roku 2016 i błędnie określonej daty wystawienia FV?
Czy mam przesłać taką, FV w aktualnym pliku JPK?
Czy ewidencjonować taką fakturę korygującą formalną w KPiR oraz Rejestrze VAT? Jeśli tak to w datach bieżących czy w rejestrach roku korygowanego?
dziękuje.
Dzień dobry,
Panie Jakubie, w takiej sytuacji proszę wystawić fakturę korygującą na dane formalne z bieżącą datą, faktura ta nie ma wpływu na rozliczenie podatku VAT, dlatego też nie będzie ujęta w rejestrze vat oraz nie będzie konieczności składania korekty deklaracji VAT-7/7K. Po wystawieniu faktury korygującej na dane formalne, proszę podpiąć taką korektę pod pierwotną fakturę z 2016 roku. Dodatkowo fakturę należy wysłać do kontrahenta. Faktury korygującej na dane formalne proszę nie uwzględniać w pliku JPK, ponieważ obowiązek składania pliku JPK_VAT wszedł w życie od 1 stycznia 2018 roku, w 2016 roku nie było takiego obowiązku.
Pozdrawiam
Dzień dobry,
Czy jest obowiązek złożenia korekty pliku JPK w przypadku wystawienia faktury korygującej na dane formalne (zmiana daty wystawienia faktury, która nie wpływa na podatek VAT)?
Pozdrawiam
Zaloguj się, aby dodać komentarz.