Jak wykazać VAT naliczony w imporcie usług w innym terminie niż VAT należny?

Jeżeli w Imporcie usług VAT naliczony ma być ujęty w innym terminie niż VAT należny, to musimy zastosować zapisy techniczne:

W pierwszej kolejności proszę dodać fakturę, standardowo jako import usług -zgodnie z danymi na fakturze.

Ponieważ VAT naliczony wykaże się w tym samym miesiącu co należny, trzeba dodać zapis korygujący.

W tym celu należy dodać koszt firmy z datami pierwotnymi

w polu numer dokumentu wpisujemy - faktura techniczna,

w polu sprzedawca wpisujemy -  faktura techniczna,

w polu kwota proszę wpisać kwotę z faktury ale ze znakiem minus!

Proszę pamiętać, aby zaznaczyć opcję nie uwzględniaj do podatku dochodowego.

(jeśli opcja ta nie jest jeszcze aktywowana to proszę ją włączyć przechodząc do: Ustawienia -> Faktury -> Ogólne -> Wyświetlanie możliwości nieuwzględniania faktury w PIT: Tak domyślnie: uwzględniaj do podatku dochodowego)

Kolejnym krokiem jest wykazanie VATu naliczonego w bieżącej deklaracji

W tym celu należy dodać koszt firmy z datami bieżącymi:

numer dokumentu - faktura techniczna,

kontrahent - faktura techniczna,

w opisie możemy dodać, że zapis techniczny pozwalający na rozliczenie VATu naliczonego od importu usługi.

W tym zapisie również należy zaznaczyć opcję nie uwzględniaj do podatku dochodowego i zapisać.

Pliki JPK i deklaracje VAT z uwzględnieniem VATu naliczonego, należy przepisać i wysłać poza aplikacją, ze względu na zapisy techniczne.

W tym celu można użyć darmowych programów:

https://www.podatki.gov.pl/e-deklaracje