Faktura VAT - koszt na przełomie roku

Udzielono odpowiedzi

Komentarze

Komentarze: 2

  • Avatar
    Magdalena Ziobrowska

    Witam serdecznie, 

    Podatek VAT z faktury można odliczyć w miesiącu jej otrzymania lub dwóch kolejnych. Zatem może Pan odliczyć VAT w styczniu. W prowadzając taki koszt należy wybrać datę otrzymania styczniową. 

    Natomiast, jeśli chodzi o podatek dochodowy, to koszty pośrednie uwzględnia się w księdze przychodów i rozchodów roku ich poniesienia. Za dzień poniesienia kosztów uzyskania przychodów uznaje się dzień wystawienia faktury(rachunku) lub innego dowodu stanowiącego podstawę do ujęcia kosztu. Dlatego faktura kosztowa wystawiona w grudniu, powinna zostać ujęta w KPIR w grudniu. 

    Przy wprowadzaniu kosztu proszę wybrać odpowiednie daty:

    • data wystawienia- taka jak na fakturze czyli grudniowa

    • data otrzymania- styczniowa.

    Tak wprowadzony koszt będzie ujęty w rejestrze zakupów VAT w styczniu a w księdze przychodów i rozchodów w grudniu.

    Pozdrawiam

    0
    Czynności dotyczące komentarzy Łącze bezpośrednie
  • Avatar
    Tomasz Szostek

    Dzień dobry,

    wracam do dawno opisanego tematu.

    Mam fakturę z zeszłego roku, ale VAT za grudzień jest rozliczony/zapłacony, więc chcę go odliczyć w I kw. (rozliczenie kwartalne).

    Zrobiłem dokładnie tak, jak Pani Magdalena to opisała - data dostarczenia faktury w styczniu b.r., ale faktura w rejestrze VAT się nie pojawia.

    Czy to wymaga czasu przetworzenia, czy jakichś dodatkowych czynności?

    Pozdrawiam

    0
    Czynności dotyczące komentarzy Łącze bezpośrednie

Zaloguj się, aby dodać komentarz.