Faktura VAT - koszt na przełomie roku
Udzielono odpowiedziWitam,
Otrzymałem Fakturę VAT (koszta firmy) wystawioną z datą 28-12-2012. Grudzień już rozliczyłem (VAT zapłacony), natomiast fakturę otrzymałem dopiero teraz.
Czy można ją zaksięgować a jeśli tak to jak? Coś słyszałem, że koszt netto należy wrzucić w grudzień a VAT już w styczeń, ale nie wiem czy to prawda i jak to zrobić.
pozdrawiam
-
Witam serdecznie,
Podatek VAT z faktury można odliczyć w miesiącu jej otrzymania lub dwóch kolejnych. Zatem może Pan odliczyć VAT w styczniu. W prowadzając taki koszt należy wybrać datę otrzymania styczniową.
Natomiast, jeśli chodzi o podatek dochodowy, to koszty pośrednie uwzględnia się w księdze przychodów i rozchodów roku ich poniesienia. Za dzień poniesienia kosztów uzyskania przychodów uznaje się dzień wystawienia faktury(rachunku) lub innego dowodu stanowiącego podstawę do ujęcia kosztu. Dlatego faktura kosztowa wystawiona w grudniu, powinna zostać ujęta w KPIR w grudniu.
Przy wprowadzaniu kosztu proszę wybrać odpowiednie daty:
data wystawienia- taka jak na fakturze czyli grudniowa
data otrzymania- styczniowa.
Tak wprowadzony koszt będzie ujęty w rejestrze zakupów VAT w styczniu a w księdze przychodów i rozchodów w grudniu.
Pozdrawiam
-
Dzień dobry,
wracam do dawno opisanego tematu.
Mam fakturę z zeszłego roku, ale VAT za grudzień jest rozliczony/zapłacony, więc chcę go odliczyć w I kw. (rozliczenie kwartalne).
Zrobiłem dokładnie tak, jak Pani Magdalena to opisała - data dostarczenia faktury w styczniu b.r., ale faktura w rejestrze VAT się nie pojawia.
Czy to wymaga czasu przetworzenia, czy jakichś dodatkowych czynności?
Pozdrawiam
Zaloguj się, aby dodać komentarz.
Komentarze
Komentarze: 2