dot.rozliczeń w biurze podróży Vat marża

Jak zakięgować w KPiR i rejestrze VAT w Biurze podróży (czy dobrze ja to rozumiem?) na przykładzie:

wpłaty klientów na wycieczkę 10 000

koszty bezpośrednie  turysty 7000 (zliczone faktury brutto)

= marża 3000,00

do vatu idzie ksiegowanie marży 3000 (rejestr vat) : sprzedaż 2439,02    Vat 560,98      (tak też będzie w deklaracji Vat)

a do książki przychodów?

przychód wpłaty netto (?) czyli 10 000 minus Vat od tej kwoty 23% tj.1 869,92 =8130,08 to byłby przychód netto

minus koszty dla (bezpośredniej korzyści turysty) (czy też netto?-jeśli tak to przy 23%) byłoby to 7000,00 koszty brutto minus Vat 1308,94= koszt** netto 5691,06**

dochód do opodatkowania 2439,02 (czy tak?) (spotkałam sie jeszcze z informacją ,ze do kosztów zaliczam Vat z marży?)

a może po prostu wyliczona kwota netto z faktury Vat marża? będzie przychodem?(co prawda w tej chwili jest to taka sama kwota  ale gdyby  Vat z kosztów była na różnych stawkach  to  to inna kwota będzie netto z faktury Vat marża a inna z takiego wyliczenia jak powyżej

_czy ma znaczenie ,ze jako przychód mam wystawione faktury vat marża, faktury Vat  i przychody (wpłaty indywidualne na konto?) _

_czy też po prostu zliczam przychód za całą wycieczke ze wszystkich dokumentów tj. faktury vat marża, faktury Vat  i przychody (wpłaty indywidualne na konto)  odejmuję koszty bezpośrednie związane z obsuga turyssty (jak na wstępie)?

_

_jeśli mam  vat marża ujemna to do rejestru sprzedaży nie ujmuję nic  a do KPiR jako przychód wszystkie wpłaty , faktury netto a jako koszty wszystkie faktury netto _

_ i ostatnie pytanie w jakiej formie należy prowadzic ewidencje  o której mowa w treści art. 119 ust 3a i 6 ustawy o vat? jest jakiś wzór? czy po prostu stworzyć sobie w exelu _

_No jak coś mi podpowiecie to jesteście wielcy ! i macie ciastko z kawą u mnie(też jestem z Krakowa!) Pozdrawiam

_