Deklarację możesz wypełnić na stronie: https://www.podatki.gov.pl/vat/e-deklaracje-vat/formularze-vat/ po wybraniu z listy VAT-R.
Jak wypełnić deklarację?
A. CEL I MIEJSCE ZŁOŻENIA ZGŁOSZENIA ORAZ INFORMACJA DOTYCZĄCA WŁAŚCIWOŚCI NACZELNIKA URZĘDU SKARBOWEGO
W tej sekcji
- wybierz odpowiedni cel zgłoszenia - rejestracja/ aktualizacja danych
- wprowadź dane naczelnika US
- zaznacz, czy chcesz otrzymać potwierdzenie rejestracji do VAT
Jeśli siedziba Twojej firmy jest na terenie Polski - pozostałe pola pozostaw puste i przejdź dalej.
B. DANE PODATNIKA
W tej części wprowadź swoje dane identyfikacyjne oraz adresowe.
C.1 OKOLICZNOŚCI OKREŚLAJĄCE OBOWIĄZEK PODATKOWY
27 – to pole zaznaczasz, jeśli nie jesteś osobą prawną, jednostką organizacyjną niemającą osobowości prawnej ani osobą fizyczną wykonującą samodzielnie działalność gospodarczą, np. jako organ administracji publicznej.
28 – zaznaczasz ten punkt, jeśli prowadzisz działalność poza terytorium Polski.
29 – wybierasz tę pozycję, jeśli nie masz prawa do zwolnienia podmiotowego na podstawie art. 113 ust. 1 lub 9 ustawy o VAT (zwolnienie do 200 000 zł)
30 – zaznaczasz, jeśli będziesz korzystać ze zwolnienia podmiotowego do limitu 200 000 zł na podstawie art. 113 ust. 1 lub 9 ustawy o VAT.
31 – zaznaczasz, jeśli będziesz korzystać ze zwolnienia podmiotowego na podstawie art. 113a ust. 1 ustawy o VAT.
32 – wybierasz to pole, jeśli zamierzasz dokonywać sprzedaży zwolnionej z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 (z wyłączeniem pkt 3) i art. 82, i nie masz obowiązku rejestracji jako podatnik VAT, ale chcesz zarejestrować się jako podatnik zwolniony z VAT.
33 – ten punkt zaznaczasz, jeśli korzystasz ze zwolnienia na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy (dotyczy działalności rolników ryczałtowych).
34 – wybierasz tę pozycję, jeśli dobrowolnie rezygnujesz ze zwolnienia podmiotowego określonego w art. 113 ust. 1 lub 9 ustawy, mimo że takie prawo Ci przysługiwało.
35 – dotyczy podatników rezygnujących ze zwolnienia na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy (dotyczy działalności rolników ryczałtowych).
36 - dotyczy podatników rezygnujących ze zwolnienia na podstawie art. 113a ust. 1 ustawy o VAT.
37 – zaznaczasz, jeśli utraciłeś prawo do zwolnienia podmiotowego na podstawie art. 113 ust. 1 lub 9 ustawy o VAT.
38 -zaznaczasz, jeśli utraciłeś prawo do zwolnienia na podstawie art. 113a ust. 1 ustawy o VAT.
39 – to pole wybierasz, jeśli będziesz wykonywać czynności, o których mowa w art. 113 ust. 13 ustawy.
40 – zaznaczasz ten punkt, jeśli jesteś dostawcą bez siedziby działalności gospodarczej w Polsce i będziesz dokonywać wewnątrzwspólnotowej sprzedaży na odległość towarów, które na początku transportu znajdują się na terytorium kraju.
41 – wybierasz tę pozycję, jeśli będziesz ułatwiać dostawy określone w art. 7a ust. 1 i 2 ustawy.
42 – zaznaczasz ten punkt, jeśli będziesz ułatwiać dostawy i świadczenia określone w art. 109b ust. 1 ustawy.
44 - dotyczy zwolnienia usług finansowych, o którym mowa w art. 43 ust. 1 pkt 7, 12 i 38-41 ustawy
Pole 1 zaznaczasz, jeśli rezygnujesz ze zwolnienia
Pole 2 zaznaczasz, jeśli będziesz ponownie korzystać ze zwolnienia
49 - służy do wskazania obowiązku podatkowego u małych podatników:
Pole 1 zaznaczasz, jeśli wybrałeś metodę kasową rozliczania VAT. W takim przypadku obowiązek podatkowy przy sprzedaży dla czynnych podatników VAT powstaje w momencie otrzymania całości lub części zapłaty.
Pole 2 wybierasz, jeśli utraciłeś prawo do rozliczania się metodą kasową ze względu na przekroczenie limitu obrotów. Dotyczy to sytuacji, gdy wartość Twojej sprzedaży (wraz z podatkiem należnym) w poprzednim roku przekroczyła 1 200 000 euro.
Pole 3 uzupełniasz, jeśli dobrowolnie zrezygnowałeś z metody kasowej. Pamiętaj, że możesz zrezygnować z tej metody dopiero po 12 miesiącach jej stosowania.
54 - dotyczy wyboru deklaracji kwartalnych:
Pole 1 zaznaczasz, jeśli wybrałeś możliwość rozliczania się za okresy kwartalne.
Pole 2 wybierasz, jeśli rezygnujesz ze składania deklaracji za okresy kwartalne.
57 – dotyczy szczególnych procedur.
- Punkt 1 zaznaczasz, jeśli wybierasz opodatkowanie w formie ryczałtu dla usług taksówkarskich zgodnie z art. 114 ust. 1 ustawy.
- Punkt 2 wybierasz, gdy rezygnujesz z opodatkowania w formie ryczałtu dla usług taksówkarskich zgodnie z art. 114 ust. 1 ustawy.
- Punkt 3 zaznaczasz, jeśli będziesz korzystać ze zwolnienia na podstawie art. 122 ustawy, czyli jako przedsiębiorca dokonujący wewnątrzwspólnotowego nabycia i importu złota inwestycyjnego.
- Punkt 4 zakreślasz, gdy rezygnujesz z powyższego zwolnienia, będąc podatnikiem dokonującym wewnątrzwspólnotowego nabycia i importu złota inwestycyjnego.
C.2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADANIA DEKLARACJI
Sekcja ta zawiera informacje dotyczące składania deklaracji. Są one następujące:
- Deklaracje miesięczne, zgodnie z art. 99 ust. 1 ustawy,
- Deklaracje kwartalne, zgodnie z art. 99 ust. 2 lub 3 ustawy (Rozliczenie kwartalne podatków. Kto może z niego skorzystać?)
- Deklaracje VAT-8 – dotyczy przedsiębiorców zwolnionych z VAT ale zarejestrowanych do VAT-UE w celu dokonywania WNT (wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów), gdy wartość WNT w danym roku podatkowym przekroczyła 50 000 zł,
- Deklaracje VAT-12 – deklaracja ta dotyczy podatników, którzy świadczą usługi taksówek i rozliczających się w formie ryczałtu.
C.3 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYKONYWANIA TRANSAKCJI WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWYCH
Dział ten zawiera informacje dotyczące wykonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych. W tej części dokonasz zgłoszenia do VAT-UE.
68 -wybierasz, jeśli będziesz dokonywał wewnątrzwspólnotowej dostawy lub nabycia towarów oraz wewnątrzwspólnotowej dostawy lub nabycia usług.
69 - wybierasz, jeśli nie podlegasz rejestracji jako czynny podatnik VAT ale będziesz dokonywał wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT).
70 - wybierasz, jeśli nie podlegasz rejestracji jako czynny podatnik VAT lecz będziesz świadczył lub nabywał usługi od kontrahentów z UE.
72 - wybierasz, aby wyrejestrować się z VAT-UE
DANE PODATNIKA LUB OSOBY REPREZENTUJĄCEJ PODATNIKA
Wprowadź swoje imię i nazwisko. Zaleca się również wprowadzenie danych kontaktowych.
POUCZENIE I PODSUMOWANIE
Zaakceptuj treść pouczenia. Następnie weryfikuj wprowadzone dane. Jeśli wszystko się zgadza przejdź do wysyłki dokumentu.
Komentarze
Komentarze: 0
Zaloguj się, aby dodać komentarz.