Aby wprowadzić wartość remanentu, przejdź do zakładki Przychody -> Faktura wewnętrzna. Z rozwijanego menu wybierz "Spis z natury dla celów VAT".
Remanent spowoduje powstanie zapisu w rejestrze VAT oraz w pliku JPK.
Kilka słów na temat remanentu likwidacyjnego dla celów podatku VAT:
Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT i zamykasz działalność gospodarczą, masz obowiązek przygotowania spisu z natury na potrzeby podatku VAT. W spisie tym należy uwzględnić wszystkie towary, materiały, wyposażenie i środki trwałe, w przypadku których przysługiwało Ci prawo do odliczenia VAT. Podstawą opodatkowania składników objętych remanentem dla celów VAT jest ich cena rynkowa.
Ustawa nie precyzuje dokładnie, jak ma wyglądać przygotowany przez Ciebie spis z natury dla celów VAT. Dodatkowo nie masz obowiązku informować naczelnika urzędu skarbowego o sporządzeniu spisu z natury w związku z zamknięciem działalności.
Informacje zawarte w spisie należy złożyć wraz z ostatnią deklaracją VAT-7/VAT-7K oraz plikiem JPK_VAT. Wartość remanentu należy wykazać w pozycji 36 deklaracji VAT-7 (kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy). Tak przygotowany spis należy przechowywać wraz z deklaracją VAT do wglądu w przypadku kontroli skarbowej.
Dodatkowo masz obowiązek poinformować urząd skarbowy o zakończeniu działalności gospodarczej, składając formularz VAT-Z (wyrejestrowanie z VAT). Dokument ten należy złożyć w ciągu 7 dni od momentu likwidacji firmy.
https://www.infakt.pl/blog/likwidacja-dzialalnosci-gospodarczej/
Komentarze
Komentarze: 0
Zaloguj się, aby dodać komentarz.