Obowiązek skorygowania deklaracji JPK pojawia się, gdy zachodzą zmiany wpływające na część deklaracyjną lub ewidencyjną pliku. Na złożenie korekty mamy 14 dni od dnia wykrycia błędu lub zaistnienia zmiany.
Najczęstsze powody korekty JPK VAT to:
- Błędy w danych kontrahenta,
- Nieprawidłowe daty, numery dokumentów,
- Błędnie naliczenie podatku VAT należnego lub naliczonego.
Podczas edytowania faktury w aplikacji InFakt, jeśli zmiany wpływają na rejestry sprzedaży i zakupu, a plik JPK VAT nie jest w statusie „szkic”, aplikacja automatycznie generuje korektę JPK VAT.
Wygenerowaną korektę wysyłamy zgodnie z instrukcjami:
Jeśli korekta JPK VAT nie została automatycznie wygenerowana w aplikacji InFakt, należy przesłać plik JPK VAT poprzez formularz dostępny pod adresem: e-mikrofirma.mf.gov.pl/jpk-form/read-file.
Po dodaniu pobranego pliku JPK z InFakt, wybieramy opcję „Edytuj”, aby wprowadzić odpowiednie zmiany. Rozpoczynamy od wyboru formularza:
- JPK_V7M - jeśli podatnik rozlicza się miesięcznie
- JPK_V7K - jeśli podatnik rozlicza się kwartalnie
W pierwszej części wybieramy odpowiedni urząd oraz okres, którego dotyczy rozliczenie.
Kolejno weryfikujemy wprowadzone dane firmy - imię i nazwisko, NIP, data urodzenia, dane kontaktowe i przechodzimy dalej.
Kolejne dwie części JPK dotyczą rejestrów sprzedaży oraz zakupu. Tu możemy korygować m.in dane kontrahenta (adres, NIP) czy też numery dokumentów.
Ostatnią częścią jest część deklaracyjna. W tym miejscu mamy możliwość korekty rozliczenia podatku naliczonego oraz należnego czy też wartości do przeniesienia.
W dalszej części deklaracji możemy zostać poproszeni o uzupełnienie kwoty w pozycji "nadwyżka podatku naliczonego nad należnym". Dane te możemy sprawdzić w aplikacji InFakt (księgowość -> JPK) po przejściu do poprzedniego miesiąca.
Na końcu procesu po zaakceptowaniu oświadczenia będzie możliwość wysyłki skorygowanego pliku.
Komentarze
Komentarze: 0
Zaloguj się, aby dodać komentarz.