Różnice kursowe

Do wyliczenia różnicy kursowej bierzesz pod uwagę wartość z faktury oraz wartość faktycznie przez Ciebie zapłaconą. Jeżeli wartość ta wyrażona jest w walucie obcej to jesteś zobowiązany do przeliczenia jej na polskie złote. 

Wartość z faktury przeliczasz wg średniego kursu NBP na dzień poprzedzający datę jej wystawienia, natomiast wartość z potwierdzenia zapłaty przeliczasz również wg średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego datę zapłaty.

Przykład:

• faktura wystawiona w dniu 31 stycznia 2017 na kwotę 100 EUR
• płatność została dokonana 2 lutego 2017 w kwocie 100 EUR

Dokonujesz przeliczenia:

• wartość w KPiR zgodnie z średnim kursem NBP z dnia 30.01.2017 (1 EUR = 4,3291 zł) - 432,91 zł
• wartość z dnia poprzedzającego dzień zapłaty wg średniego kursu NBP z dnia 01.02.2017 (1 EUR = 4,3221 zł) - 432,21 zł
• różnica 0,70 zł

Występuje tutaj dodatnia różnica kursowa.

Wyliczoną wartość 0,70 zł wprowadzasz w aplikacji Dowodem Wewnętrznym Przychodowym poprzez zakładkę Przychody -> Dowód wewnętrzny, kategoria: Pozostałe przychody.

Przykład 2:

• faktura wystawiona w dniu 21 stycznia 2017 na kwotę 100 EUR
• płatność została dokonana 24 stycznia 2017 w kwocie 100 EUR

Dokonujesz przeliczenia:

• wartość w KPiR z faktury zgodnie z średnim kursem NBP z dnia 20.01.2017 (1 EUR = 4,3658 zł) - 436,58 zł
• wartość z dnia poprzedzającego dzień zapłaty wg średniego kursu NBP z dnia 23.01.2017 (1 EUR = 4,3725 zł) - 437,25 zł
• różnica 0,67 zł

Występuje tutaj ujemna różnica kursowa.

Wyliczoną wartość 0,67 zł wprowadzasz w aplikacji Dowodem Wewnętrznym Kosztowym poprzez zakładkę Koszty -> Dodaj koszt, kategoria Inne 

W planie do samodzielnej księgowości różnice wyliczane są automatycznie. Opcję tę znajdziesz w menu faktury (3 kropki) -> rozlicz różnice kursowe.

Błąd rozliczenia różnic kursowych

Różnice mogą nie zostać rozliczone w następujących przypadkach:

• data wystawienia i zapłaty to ten sam dzień
• kurs NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury jak i dzień zapłaty jest taki sam.
   

6 rzeczy, które musisz wiedzieć o różnicach kursowych