Księgowanie importu towaru w procedurze standardowej składa się z trzech kroków:
1. Księgowanie zakupu towaru
2. Księgowanie podatku VAT naliczonego przez urząd celny
3. Księgowanie cła
Ad 1. Księgowanie zakupu towaru:
Zakup towaru w KPiR księgujesz na podstawie otrzymanej faktury.
W aplikacji wybierasz zakładkę Koszty -> kategoria: Zakup towarów i/lub materiałów.
W danych sprzedawcy podajesz dane sprzedawcy wraz z określeniem kraju, np. Chiny.
Przepisujesz z faktury takie dane, jak data wystawienia i data otrzymania.
Ręcznie przeliczasz kwotę wykazaną na fakturze na złotówki wg średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury.
Jako stawkę VAT wybierasz "np".
Zapisujesz.
Ad 2. Księgowanie podatku VAT naliczonego przez urząd celny:
Księgowanie podatku VAT wykonujesz na podstawie SAD-u (dokumentu PZC).
W aplikacji wybierasz zakładkę Koszty -> kategoria: Zakup towarów i/lub materiałów.
Jako dane sprzedawcy podajesz dane sprzedawcy wraz z określeniem kraju, np. Australia (uwaga: podajemy dane sprzedawcy, a nie agencji celnej czy urzędów celnych).
Jako numer faktury wpisujesz numer PZC.
Jako datę wystawienia przepisujesz datę zgłoszenia.
Następnie kwotę podatku VAT wykazaną pod kodem B00 dzielisz przez 0,23. Otrzymaną wartość wpisujesz w pole wartość netto, a kwota VAT i kwota brutto uzupełnią się automatycznie. Dodatkowo w polu Kwota podatku VAT powinna pojawić się wartość z dokumentu PZC, kod B00.
(dzięki temu w rejestrach uwzględnisz prawidłową wartość podstawy podatku oraz kwotę podatku)
Zaznaczasz opcję "Nie uwzględniaj do podatku dochodowego" (jeśli na fakturze nie ma widocznej takiej opcji, włączasz ją poprzez zakładkę Ustawienia -> Faktury -> Ogólne -> Ustawienia księgowe -> "Wyświetlanie możliwości nieuwzględniania faktury w PIT" – zaznacz TAK -> domyślnie: uwzględniaj do podatku dochodowego). Zapisujesz ustawienia.
Następnie zapisujesz fakturę.
Ad 3. Księgowanie cła:
Księgowanie opłaty celnej wykonujesz na podstawie SAD-u (dokumentu PZC).
W aplikacji wybierasz zakładkę Koszty -> Inne koszty -> kategoria: Zakup towarów i/lub materiałów.
Jako datę dowodu wewnętrznego podajesz datę faktycznej zapłaty cła.
Jako opis dowodu wewnętrznego wpisujesz “Opłata celna zgodnie z PZC”.
Jako kwotę wpisujesz opłatę wyszczególnioną na PZC pod kodem A10.
Zapisujesz.
Więcej informacji znajdziesz na naszym blogu:
Komentarze
Komentarze: 0
Zaloguj się, aby dodać komentarz.