Jak zaksięgować fakturę za zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego?

Księgowanie importu towaru w procedurze standardowej składa się z trzech kroków:

1. Księgowanie zakupu towaru
2. Księgowanie podatku VAT naliczonego przez urząd celny
3. Księgowanie cła

Ad 1. Księgowanie zakupu towaru:

Zakup towaru w KPiR księgujemy na podstawie otrzymanej faktury.
W aplikacji wybieramy zakładkę Koszty -> kategoria: Zakup towarów i/lub materiałów.
W danych sprzedawcy podajemy dane sprzedawcy wraz z określeniem kraju np. Chiny.
Przepisujemy z faktury takie dane, jak data wystawienia i data otrzymania.
Ręcznie przeliczamy kwotę wykazaną na fakturze na złotówki wg średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury.
Jako stawkę VAT wybieramy "np".
Zapisujemy.

Ad 2. Księgowanie podatku VAT naliczonego przez urząd celny
Księgowania podatku VAT dokonujemy się na podstawie SAD-u (dokumentu PZC).
W aplikacji wybieramy zakładkę Koszty -> kategoria: Zakup towarów i/lub materiałów.
Jako dane sprzedawcy podajemy dane sprzedawcy wraz z określeniem kraju np. Australia (uwaga: podajemy dane nie agencji celnej czy też urzędu celnego).
Jako Numer faktury podajemy Numer PZC.
Jako datę wystawienia przepisujemy datę zgłoszenia.

Następnie kwotę podatku VAT wykazaną pod kodem B00 należy podzielić przez 0,23, otrzymaną wartość należy wpisać w pole wartość netto, kwota VAT oraz kwota brutto uzupełnią się automatycznie. Dodatkowo w polu Kwota podatku VAT powinna pojawić się wartość z dokumentu PZC kod B00.
(dzięki temu w rejestrach ujmie się prawidłowa wartość podstawy podatku oraz kwota podatku)

Zaznaczamy opcję "Nie uwzględniaj do podatku dochodowego" (jeśli na fakturze nie ma widocznej takiej opcji to należy ją włączyć poprzez zakładkę Ustawienia -> Faktury -> Ogólne -> Ustawienia księgowe -> "Wyświetlanie możliwości nieuwzględniania faktury w PIT" zaznaczamy TAK -> domyślnie: uwzględniaj do podatku dochodowego i zapisujemy ustawienia.
Następnie zapisujemy fakturę.

Ad 3. Księgowanie cła:

Księgowania opłaty celnej dokonujemy na podstawie SAD-u (dokumentu PZC).
W aplikacji wybieramy zakładkę Koszty -> Inne koszty - > kategoria: Zakup towarów i/lub materiałów.
Jako datę dowodu wewnętrznego podajemy datę faktycznej zapłaty cła.
Jako opis dowodu wewnętrznego podajemy “Opłata celna zgodnie z PZC”
Jako kwotę podajemy opłatę wyszczególnioną na PZC pod kodem A10.
Zapisujemy.

https://www.infakt.pl/blog/zakupy-zagraniczne-spoza-ue-jak/