Jak zaksięgować fakturę za zakup środka trwałego od kontrahenta z UE?

Fakturę za zakup środka trwałego od kontrahenta z UE rozliczamy jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.

Ważne! Przed dokonaniem zakupu towaru/usługi od kontrahenta z UE lub sprzedażą towaru/usługi dla kontrahenta z UE, polski przedsiębiorca (zarówno czynny podatnik VAT, jak i zwolniony) powinien dokonać zgłoszenia do VAT-u unijnego na formularzu VAT-R.

Transakcję księgujemy w aplikacji w kilku krokach: 

1. Wprowadź środek trwały do systemu. 

W tym celu przechodzimy do zakładki Koszty -> Środki trwałe -> Dodaj środek trwały. Uzupełniamy brakujące dane.

typ: środek trwały

forma nabycia: aktualnie posiadam.

W kolejnych polach uzupełniamy dane dotyczące dokumentu potwierdzającego zakup,  amortyzacji oraz datę nabycia oraz rozpoczęcia użytkowania. 

Tym zapisem system uwzględni amortyzację pojazdu w KPiR. 

2. Rozlicz WNT

 Przechodzimy do zakładki Koszty -->  Dodaj koszt --> kat. Wydatki przedsiębiorcy. Następnie uzupełniamy dane z faktury, numer, daty oraz walutę. Dane sprzedawcy wprowadzamy ręcznie, podajemy nr NIP z odpowiednim dla danego kraju przedrostkiem, pełną nazwę firmy, dane adresowe oraz państwo. Po zapisaniu sprzedawcy, wprowadzamy wartość brutto z faktury. Następnie wprowadzamy stawkę VAT obowiązującą dla danego towaru w Polsce ( 23 %). Ważne! Przy dodawaniu faktury należy zaznaczyć opcję "Nie uwzględniaj do podatku dochodowego".  
(Jeśli ta opcja nie jest widoczna, należy ją włączyć przechodząc w Ustawienia --> Faktury --> Ogólne --> Wyświetlanie możliwości nieuwzględniania faktury w PIT: Tak domyślnie: Nie uwzględniaj do podatku dochodowego).

U czynnego podatnika VAT, transakcja będzie widoczna w JPK oraz w deklaracji VAT UE. 

3. Popraw plik JPK na stronie rządowej (link)

Po wprowadzaniu faktury według punktu 2, transakcja jest ujęta w JPK jako "Wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług" a powinna być w polu "Wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych". 

W celu poprawienia pliku, przechodzimy do zakładki Księgowość --> JPK --> Dany miesiąc --> następnie po prawej stronie wybieramy opcję "Pobierz JPK". 

Pobrany plik dodajemy na stronie rządowej. Następnie wybieramy opcje Edytuj i przechodzimy Dalej do kroku z Ewidencją zakupu. Na liście z fakturami, klikamy na numer faktury, którą musimy edytować, następnie wybieramy opcję "Edytuj". 

Przechodzimy pozycji w "Wartość netto i podatek naliczony". 

Usuwamy pozycje z pola K_42 oraz K_42 za pomocą czerwonej ikony. Następnie za pomocą opcji "Dodaj pozycję, wybieramy pole K_40 oraz K_41 "Wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych", wpisujemy dokładnie takie same wartości. 

Następnie zapisz zmiany. Na końcu formularza będzie możliwość wysyłki pliku.