Faktura zaliczkowa kosztowa

Z otrzymanej faktury zaliczkowej podatnik może odliczyć tylko podatek VAT. Dopiero faktura rozliczeniowa kosztowa wpłynie na wartość podatku dochodowego.

Aby prawidłowo wprowadzić do aplikacji fakturę zaliczkową konieczne jest włączenie opcji "Nie uwzględniaj do podatku dochodowego" (klik).

Księgowanie faktury zaliczkowej:

Fakturę zaliczkową księgujemy poprzez zakładkę Koszty -> Dodaj koszt -> wybieramy odpowiedni rodzaj kosztu, wpisujemy wartość wpłaconej zaliczki i zaznaczamy opcję: "Nie uwzględniaj do podatku dochodowego".

Księgowanie faktury rozliczeniowej:

W celu poprawnego zaksięgowania faktury rozliczeniowej należy ująć ją dwoma zapisami w aplikacji.

1) Rozliczenie dla celów podatku VAT pozostałej kwoty zaliczki

Przechodzimy do zakładki Koszty -> Dodaj koszt -> wybieramy odpowiedni rodzaj kosztu, wpisujemy wartość kolejnej wpłaconej zaliczki i zaznaczamy opcję: "Nie uwzględniaj do podatku dochodowego".

2) Rozliczenie całości faktury dla celów podatku dochodowego

Przechodzimy do zakładki Koszty -> Dodaj koszt -> wybieramy odpowiedni rodzaj kosztu, wpisujemy wartość netto z faktury rozliczeniowej, w pozycji stawka VAT wybieramy "np".

Przykład:

Wartość całego zamówienia wynosi 615 zł brutto.
Klient otrzymał fakturę zaliczkową na kwotę 200 zł netto, 46 zł VAT, 246 zł brutto.
Następnie klient otrzymał fakturę rozliczeniową, zgodnie z którą musi zapłacić pozostałą część, czyli 300 zł netto, 69 zł VAT, 369 zł brutto.

Poniżej przedstawiony został sposób zaksięgowania faktury zaliczkowej i rozliczeniowej.

Księgowanie faktury zaliczkowej

Księgowanie faktury rozliczeniowej

Rozliczenie dla celów VAT pozostałej kwoty zaliczki:

Rozliczenie całości faktury dla celów podatku dochodowego: