Fakturę za zakup pojazdu od kontrahenta z Unii Europejskiej należy rozliczyć jako wewnątrzwspólnotowe nabycie środka transportu.
Ważne! Przed dokonaniem zakupu towaru/usługi od kontrahenta z UE lub sprzedażą towaru/usługi dla kontrahenta z UE, polski przedsiębiorca (zarówno czynny podatnik VAT, jak i zwolniony), ma obowiązek zarejestrować się do VAT-UE. Rejestracji tej dokonuje się poprzez złożenie formularza VAT-R.
Transakcję księgujemy w aplikacji w kilku krokach:
1. Po dokonaniu zakupu pojazdu należy go wprowadzić do systemu jako środek trwały. W tym celu przechodzimy do zakładki „Koszty”, następnie wybieramy sekcję „Pojazdy” i klikamy „Dodaj pojazd”. W formularzu uzupełniamy podstawowe dane, takie jak nazwa pojazdu i jego numer rejestracyjny. Wybieramy również odpowiednie parametry:
- typ pojazdu (osobowy, ciężarowy, motorower lub motocykl),
- rodzaj pojazdu (firmowy),
- sposób dysponowania (mieszany lub firmowy – co wpływa na sposób odliczenia VAT) oraz
- formę nabycia (nowy zakup).
Dzięki temu system uwzględni pojazd jako środek trwały, co pozwoli na jego amortyzację i ujęcie w KPiR.
2. Kolejnym krokiem jest wystawienie Faktury wewnętrznej, która służy rozliczeniu podatku VAT od wewnątrzwspólnotowego nabycia. W tym celu należy przejść do zakładki „Przychody”, kliknąć w trzy kropki obok przycisku „Nowa faktura” i wybrać opcję „Faktura wewnętrzna”. W formularzu faktury wybieramy rodzaj transakcji jako „Zakup nowego środka transportu z innego kraju UE”. Wprowadzamy kwotę netto z dokumentu zakupu – aplikacja automatycznie przeliczy odpowiednie wartości VAT i brutto. Następnie uzupełniamy dane dotyczące dokumentu zakupu, amortyzacji, datę nabycia pojazdu, datę rozpoczęcia jego użytkowania.
3. Dodatkowo, zakup ten musi zostać wykazany w informacji podsumowującej VAT-UE. Należy jednak pamiętać, że deklarację VAT-UE w tym przypadku składa się poza aplikacją – można to zrobić np. poprzez e-Urząd Skarbowy lub e-Deklaracje.
Komentarze
Komentarze: 3
Instrukcja NIE DZIAŁA, bo nie uwzględnia podatku akcyzowego, od którego również należy naliczyć podatek VAT. Poza tym dwa pierwsze kroki zmuszają do księgowania NIEPRAWDY. Zamiast "nowy zakup" księgujemy zupełnie inne zdarzenie, czyli "aktualnie posiadam", co nie jest zgodne ze stanem faktycznym. Dalej zamiast księgować środek trwały, księgujemy wydatki przedsiębiorcy, co również jest nieprawidłowe. Później jest jeszcze gorzej, bo NIE MA żadnego prawidłowego sposobu księgowania podatku akcyzowego jako podstawy opodatkowania podatkiem VAT. Żeby w jakikolwiek sposób wprowadzić tę wartość do rejestru VAT, fakturę którą powinno się księgować w EUR, czyli zgodnie z danymi jakie widnieją na dokumencie, trzeba ręcznie przeliczyć na złotówki (po odpowiednim kursie!) i dodać do kwoty zakupu wartość zapłaconego podatku akcyzowego (sic!). Czyli z faktury faktury wystawionej w EUR w kwocie X robi się faktura w PLN w kwocie Y i dopiero wtedy w rejestrze pojawią się prawidłowe wartości VAT. Ale to jeszcze nie wszystko, bo liczby są owszem prawidłowe, ale w niewłaściwych miejscach w rejestrze (co zostało opisane w kroku 3 tej instrukcji). Od początku do końca musimy kłamać, żeby "technicznie" w rejestrach wszystko grało. Cała powyższa instrukcja to księgowy skandal, zupełnie niezgodny ze sztuką i z prawem! W programie są ewidentne błędy w algorytmach księgujących do poszczególnych rejestrów, które należy jak najszybciej poprawić i doprowadzić do tego, żeby w ewidencji pojazdów dodać "nowy zakup", który będzie miał na tyle dodatkowych, odpowiednio skonfigurowanych pól, żeby uwzględnić wszystkie obowiązkowe podatki i opłaty w odpowiednich rejestrach PIT i VAT.
W instrukcji brak informacji o konieczności uzupełnienia pozycji K_35 (kwoty podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazanego w P_24, podlegającego wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy).
Widzę, że po mojej interwencji dodano punkt odnośnie pozycji K_35, natomiast nadal nie ma informacji o podatku akcyzowym :(
Zaloguj się, aby dodać komentarz.