Jak zaksięgować fakturę za zakup pojazdu od kontrahenta z UE?

Fakturę za zakup pojazdu od kontrahenta z UE rozliczamy jako wewnątrzwspólnotowe nabycie środka transportu.

WAŻNE: Przed dokonaniem zakupu towaru/usługi od kontrahenta z UE lub sprzedażą towaru/usługi dla kontrahenta z UE, polski przedsiębiorca (zarówno czynny podatnik VAT, jak i zwolniony) powinien dokonać zgłoszenia do VAT-u unijnego na formularzu VAT-R.


Transakcję księgujemy w aplikacji w kilku krokach: 

1. Wprowadzamy środek trwały do systemu. W tym celu przechodzimy do zakładki Koszty -> Pojazdy -> Dodaj pojazd. Wpisujemy nazwę samochodu i numer rejestracyjny, a następnie wybieramy następujące opcje:

• typ pojazdu: osobowy, ciężarowy, motorower lub motocykl;
• rodzaj pojazdu: firmowy;
• dysponowanie: mieszany lub firmowy (informacja dotyczy podatku VAT);
• forma nabycia: aktualnie posiadam.

W kolejnych polach uzupełniamy dane dotyczące dokumentu potwierdzającego zakup, wartości pojazdu, amortyzacji oraz datę nabycia oraz rozpoczęcia użytkowania pojazdu. 

Tym zapisem system uwzględni amortyzację pojazdu w KPiR. 

2. W kolejnym kroku rozliczymy WNT (Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów) w JPK oraz deklaracji VAT-UE. Przechodzimy do zakładki Koszty -->  Dodaj koszt --> kat. Wydatki przedsiębiorcy. Następnie uzupełniamy dane z faktury, numer, daty oraz walutę. Dane sprzedawcy wprowadzamy ręcznie, podajemy nr NIP z odpowiednim dla danego kraju przedrostkiem, pełną nazwę firmy, dane adresowe oraz państwo. Po zapisaniu sprzedawcy, wprowadzamy wartość brutto z faktury. Następnie wprowadzamy stawkę VAT obowiązującą dla danego towaru w Polsce ( 23 %). Ważne! Przy dodawaniu faktury należy zaznaczyć opcję "Nie uwzględniaj do podatku dochodowego". 
(Jeśli ta opcja nie jest widoczna, należy ją włączyć przechodząc w Ustawienia --> Faktury --> Ogólne --> Wyświetlanie możliwości nieuwzględniania faktury w PIT: Tak domyślnie: Nie uwzględniaj do podatku dochodowego).

U czynnego podatnika VAT, transakcja będzie widoczna w JPK oraz w deklaracji VAT UE. 


3. Ostatnim krokiem będzie poprawienie pliku JPK na stronie rządowej < Edycja JPK [LINK] > Po wprowadzaniu faktury według punktu 2, transakcja jest ujęta w JPK jako "Wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług" a powinna być w polu "Wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych". W celu poprawienia pliku, przechodzimy do zakładki Księgowość --> JPK --> Dany miesiąc --> następnie po prawej stronie wybieramy opcję "Pobierz JPK". 

Pobrany plik dodajemy na stronie rządowej. Następnie wybieramy opcje Edytuj i przechodzimy Dalej do kroku z Ewidencją zakupu. Na liście z fakturami, klikamy na numer faktury, którą musimy edytować, następnie wybieramy opcję "Edytuj". 

Przechodzimy pozycji w "Wartość netto i podatek naliczony". 


Usuwamy pozycje z pola K_42 oraz K_42 za pomocą czerwonej ikony. Następnie za pomocą opcji "Dodaj pozycję, wybieramy pole K_40 oraz K_41 "Wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych", wpisujemy dokładnie takie same wartości. 



Następnie wybieramy opcję "Aktualizuj i wróć" oraz "Zapisz XML"  Pobrany plik wysyłamy za pomocą strony rządowej < Wysyłka JPK [LINK} > WAŻNE !  Pamiętaj aby podczas wysyłki pobrać UPO ( Urzędowe Poświadczenie Odbioru), które później załączysz do aplikacji w Księgowość --> JPK --> Dany miesiąc --> Dodaj załącznik.