Jak wystawić korektę faktury na datę sprzedaży? (KSeF)

W aplikacji inFakt możesz w prosty sposób skorygować błędną datę sprzedaży oraz inne dane formalne na wystawionej fakturze. Zmiany te zostaną automatycznie i prawidłowo ujęte w Twoich raportach księgowych oraz zsynchronizowane z Krajowym Systemem E-Faktur (KSeF).

Co oznacza korekta daty sprzedaży?

Korekta daty sprzedaży służy do poprawienia błędu formalnego dotyczącego terminu wykonania usługi lub dostawy towaru.

• Skutek księgowy: Zmiana daty sprzedaży wpływa na przypisanie przychodu do właściwego okresu rozliczeniowego (miesiąca/kwartału). Po zatwierdzeniu i przetworzeniu dokumentu przez KSeF, system księgowy automatycznie przeniesie przychód do poprawnego okresu (może to wymagać automatycznej korekty deklaracji JPK/podatku za dany miesiąc).

• Brak wpływu na kwoty: Sama faktura korygująca nie zmienia wartości netto, VAT ani brutto (kwoty na korekcie wynoszą 0,00 PLN).

• Obsługa KSeF: Dokument przesłany do KSeF staje się natychmiast formalnie doręczony.

Instrukcja krok po kroku

1. Otwórz fakturę pierwotną Przejdź do zakładki Przychody -> Lista przychodów i kliknij fakturę, w której wprowadzono błędną datę sprzedaży.
   

2. Uruchom formularz korekty W prawym górnym rogu w widoku faktury kliknij przycisk menu (trzy kropki ...) i wybierz Wystaw korektę.
   

3. Zmień datę sprzedaży W sekcji Po korekcie odszukaj pole Data sprzedaży i wprowadź w nim właściwą, poprawną datę. (Uwaga: Dane ilościowe i kwotowe w pozycjach towarowych/usługowych pozostaw bez zmian).
   

    

4. Podaj powód korekty Na dole formularza z listy rozwijanej Powód korekty wybierz opcję Błąd rachunkowy lub inna oczywista omyłka (lub dopisz w uwagach np. Korekta błędnej daty sprzedaży).
   

5. Zapisz i wyślij do KSeF Zatwierdź korektę i wyślij ją bezpośrednio do KSeF.

Po zarejestrowaniu korekty w KSeF zmiana zostanie uwzględniona w rozliczeniach księgowych i podatkowych.
 

Co dzieje się po wystawieniu i zatwierdzeniu korekty?

• Aktualizacja faktury pierwotnej: Po zatwierdzeniu faktury korygującej (czyli po jej wysłaniu i pobraniu z KSeF), na fakturze pierwotnej automatycznie zmieni się data sprzedaży na tę prawidłową.

• Wysyłka do kontrahenta: Fakturę korygującą możesz wysłać do KSeF – dzięki temu Twój kontrahent natychmiast otrzyma właściwy dokument.

• Widoczność na liście: Faktura korygująca będzie widoczna na Twojej liście przychodów jako dokument powiązany z fakturą pierwotną.

Wpływ na raporty księgowe i podatki

• Korygowana faktura (pierwotna) zostanie ujęta w raportach JPK, KPiR, EWP oraz ZUS zgodnie z nową, poprawną datą sprzedaży.

• W plikach JPK, KPiR oraz EWP faktura zostanie zapisana pod numerem KSeF faktury pierwotnej.

• Automatyczne korekty wsteczne: Jeżeli zmieniasz datę sprzedaży na miesiąc, który został już przez Ciebie zamknięty księgowo, system automatycznie wygeneruje niezbędne korekty deklaracji JPK, podatku dochodowego oraz składek ZUS.

• Sama faktura korygująca nie jest ujmowana w raportach księgowych, ponieważ jej zadaniem jest jedynie techniczne przesunięcie dokumentu pierwotnego – nie wpływa ona bezpośrednio na podstawę opodatkowania.

⚠️ Ważne ograniczenie: Nie ma możliwości jednoczesnego skorygowania daty sprzedaży oraz wartości wpływających na podstawę opodatkowania (np. ceny czy ilości towaru) na jednym dokumencie. Jeśli na fakturze występują oba błędy, musisz wystawić dwie osobne faktury korygujące.