Jak wystawić korektę do faktury korygującej?

Zgodnie z przepisami nie można wystawić korekty bezpośrednio do faktury korygującej. Jeśli faktura została już skorygowana, a w korekcie znajduje się błąd lub dane trzeba zmienić ponownie, wystaw kolejną fakturę korygującą. Nie wystawiasz jej do samej korekty, tylko do faktury pierwotnej. W kolejnej fakturze korygującej wskazujesz, jak wyglądała faktura po ostatniej korekcie (dane przed korektą) oraz jak ma wyglądać ostatecznie (dane po korekcie).

Krok po kroku

1. Otwórz fakturę pierwotną

Przejdź do zakładki Przychody -> Lista przychodów i wybierz fakturę pierwotną, czyli tę, do której wystawiono wcześniejszą korektę. Nie wybieraj z listy samej korekty.

2. Wybierz „Wystaw korektę”

Na fakturze pierwotnej kliknij „Wystaw korektę”.

3. Uzupełnij dane „przed korektą”

Domyślnie program podpowiada tu dane z faktury pierwotnej. Ponieważ korygujesz fakturę, która była już korygowana, zmień te dane tak, aby odpowiadały stanowi po ostatniej wystawionej korekcie. Chodzi o wartości, nazwy pozycji, ilości, ceny i stawki VAT.

Przykład: faktura pierwotna opiewała na 10 szt. po 100 zł netto, a pierwsza korekta zmniejszyła ilość do 8 szt. W polu „przed korektą” wpisz więc 8 szt. po 100 zł, a nie 10 szt. z faktury pierwotnej.

4. Uzupełnij dane „po korekcie”

W części „po korekcie” wpisz dane, które mają być ostatecznie obowiązujące. Jeśli klient ma finalnie otrzymać 9 szt., wpisz 9 szt.

5. Wybierz powód korekty

Dla prawidłowego rozliczenia w rejestrze VAT wybierz odpowiedni powód:

1. Błąd rachunkowy lub inna oczywista pomyłka
2. Inne: np. zwrot, rabat

Wybrany powód będzie widoczny na wydrukowanym dokumencie. Dodatkowe informacje możesz wpisać w polu „Uwagi”.

6. Sprawdź podsumowanie i zapisz

Upewnij się, że różnica wynika wyłącznie ze zmiany względem ostatniej korekty. Następnie zapisz dokument i wyślij go kontrahentowi.
 

Najważniejsze zasady

• Korektę do korekty wystawiasz z faktury pierwotnej.
• Dane „przed korektą” edytujesz tak, aby były zgodne z ostatnią wystawioną korektą.
• Dane „po korekcie” edytujesz tak, aby były zgodne z efektem, który ma być widoczny finalnie.
• Wartość korekty to różnica między tymi dwiema sekcjami. Dlatego tak ważne jest, by pierwsza sekcja dokładnie odzwierciedlała stan po poprzedniej korekcie.

Artykuły powiązane:
Jak wystawić korektę faktury zmieniającą jej wartość (KSeF)
Jak wystawić korektę faktury na dane formalne (KSeF)
Jak wystawić korektę faktury do zera (KSeF)
Jak wystawić korektę faktury na datę sprzedaży? (KSeF)
Jak wystawić korektę faktury VAT Marża
Jak wystawić fakturę korygującą do faktury zaliczkowej?
W jaki sposób wystawić fakturę korygującą do wystawionej faktury?
Jak wystawić korektę faktury OSS